Tout savoir sur la retraite des experts-comptables

Bienvenue sur le blog de neovia, votre partenaire de confiance pour optimiser votre retraite d’expert-comptable. Grâce à notre expertise reconnue dans la gestion des retraites pour les professions libérales, nous vous proposons un éclairage approfondi sur les régimes de retraite de base et complémentaire, ainsi que des conseils stratégiques pour maximiser vos pensions. Dans cet article, nous vous guidons à travers les subtilités du calcul de votre pension, les modalités de départ à la retraite, le cumul emploi-retraite et la pension de réversion. Nous souhaitons ainsi vous offrir une vue complète sur vos droits de retraite et comment en tirer le meilleur parti.

neovia s’engage à vous fournir des conseils personnalisés et adaptés à votre situation professionnelle pour sécuriser votre avenir et garantir une transition en douceur vers la retraite.
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Comment le montant de la retraite d’un expert-comptable est-il calculé ?

Le calcul du montant de la retraite des experts-comptables affiliés à la Caisse d’Assurance Vieillesse des Experts-Comptables (Cavec) repose sur le nombre de points accumulés dans les régimes de retraite de base et complémentaire.

Pour le régime de base, la pension annuelle est déterminée en multipliant le nombre total de points par la valeur du point, qui est de 0,6399 € au 1er janvier 2024. Les experts-comptables bénéficiant de trois enfants ou plus reçoivent une majoration de 10% de leur retraite de base pour les pensions prenant effet à partir du 1er septembre 2023.
La retraite complémentaire est calculée de manière similaire, mais avec une valeur du point fixée à 1,3450 € en 2024. Par exemple, si un expert-comptable a cumulé 37 800 points de retraite complémentaire après 35 ans de carrière, sa pension annuelle serait de 50 841 € bruts si départ à taux plein.

Il est également important de noter que des points gratuits peuvent être accordés en cas d’incapacité de travail due à des raisons médicales ou à des événements de vie particuliers, comme la naissance d’un enfant ou une invalidité nécessitant l’assistance d’une tierce personne. Ces points supplémentaires sont uniquement appliqués au régime de base et non au régime complémentaire.

Les experts-comptables peuvent estimer leur future pension en consultant leur compte en ligne sur le site de la Cavec, où ils peuvent accéder à leur relevé de points et utiliser des outils de simulation pour planifier efficacement leur retraite.

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Quel est l’âge de départ à la retraite d’un expert-comptable ?

Avec les réformes récentes, la structure de la retraite pour les professions libérales a subi des modifications significatives, particulièrement en ce qui concerne l’âge de départ et les conditions de taux plein.

À partir du 1er septembre 2023, l’âge légal de départ à la retraite pour les nouveaux retraités est progressivement relevé de 62 à 64 ans pour ceux nés après le 1er janvier 1968. Pour ceux nés entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1967, l’âge de départ est augmenté de trois mois par génération.
Pour obtenir une retraite à taux plein dès l’âge de 64 ans, il est essentiel de cumuler 172 trimestres d’assurance, ce qui correspond à 43 ans de cotisation.

Pour autant, il reste toutefois possible de partir plus tôt grâce à la retraite anticipée notamment en cas de carrière longue. Par exemple, ceux ayant commencé à travailler avant 16 ans peuvent partir dès 58 ans, avec la nécessité de justifier de 172 trimestres d’assurance.
De même, des dispositions sont prévues pour les cas d’inaptitude ou de handicap, permettant un départ à la retraite à taux plein dès 62 ans ou dès 55 ans respectivement, sous conditions spécifiques d’éligibilité.

De plus, la retraite complémentaire propose également des nuances importantes. L’âge de départ pour cette retraite peut varier de 60 à 65 ans, avec des taux de minoration qui diminuent progressivement jusqu’à l’obtention du taux plein à 65 ans. Pour chaque année au-delà de 65 ans, une majoration de 0,75% par trimestre est appliquée, plafonnée à 15%.
Enfin, pour celles et ceux qui choisissent de prolonger leur activité au-delà de l’âge légal sans avoir atteint le nombre de trimestres nécessaires, une surcote de 0,75% par trimestre supplémentaire est appliquée, permettant ainsi d’augmenter le montant de la retraite.

Date de naissance	Nombre de trimestres requis pour obtenir une retraite à taux plein à l’âge minimum de départ	Âge minimum de départ à la retraite avec le nombre de trimestres requis	Âge du taux plein automatique
jusqu’en 1960	167	62 ans	67 ans
1er janvier-31 août 1961	168	62 ans
1er septembre-31 décembre 1961	169	62 ans et 3 mois
1962	169	62 ans et 6 mois
1963	170	62 ans et 9 mois
1964	171	63 ans
1965	172	63 ans et 3 mois
1966	172	63 ans et 6 mois
1967	172	63 ans et 9 mois
à partir de 1968	172	64 ans

Le cumul emploi-retraite pour les experts-comptables : modalités et avantages

Les experts-comptables ont la possibilité de cumuler leur retraite avec une activité professionnelle, une option particulièrement attrayante pour celles et ceux qui souhaitent continuer à exercer tout en bénéficiant de leurs droits à la retraite. Ce dispositif permet non seulement de maintenir un revenu actif mais également, depuis la réforme de 2023, de générer de nouveaux droits à la retraite sous certaines conditions.

Les modalités de cumul

Les experts-comptables qui ont liquidé toutes leurs pensions personnelles à taux plein peuvent bénéficier d’un cumul intégral. Cela signifie que leur pension de retraite est entièrement cumulable avec les revenus d’activité professionnelle, sans aucune limite de revenus. Si ces conditions ne sont pas remplies, les revenus d’activité doivent être limités au plafond annuel de la Sécurité sociale, fixé à 46 368 € en 2024. Un dépassement de ce plafond entraîne une réduction de la pension du régime de base.

Les cotisations et droits

En qualité d’expert-comptable à la retraite, mais actif, vous continuez à payer des cotisations sur vos revenus. Ces cotisations permettent de maintenir vos inscriptions professionnelles et, depuis 2023, de contribuer au régime de retraite de base, créant ainsi des droits pour une éventuelle seconde pension de retraite. Cette seconde pension, introduite par la réforme, est calculée sur la base des points acquis et est plafonnée à 5,5% du PASS annuel, en 2024.

Le cumul emploi-retraite est donc une stratégie avantageuse pour les experts-comptables qui souhaitent continuer à contribuer activement à leur domaine, tout en maximisant leurs revenus de retraite. Cela leur offre non seulement une flexibilité financière mais aussi l’opportunité de continuer à s’engager professionnellement tout en bénéficiant des fruits de leurs longues années de travail.

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Comprendre la pension de réversion pour les experts-comptables

La pension de réversion permet aux conjoints survivants des experts-comptables de bénéficier d’une part des droits de retraite accumulés par leur partenaire décédé. Cette prestation est disponible tant dans le régime de base que dans le régime complémentaire de retraite des experts-comptables, gérés par la Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse (Cipav).

Les bénéficiaires de la pension de réversion du régime de base incluent le conjoint survivant ainsi que les ex-conjoints, même s’ils sont remariés, à condition qu’ils aient été mariés avec le défunt pendant une durée significative. L’âge minimum pour prétendre à cette pension est de 55 ans, et il est nécessaire que les revenus du bénéficiaire ne dépassent pas un certain seuil pour que la pension soit accordée. Le montant de la pension de réversion correspond à 54% de la pension que percevait ou aurait perçu l’architecte, avec possibilité de majoration sous certaines conditions.
Dans le régime complémentaire, la pension de réversion est accessible au conjoint survivant à partir de 60 ans, sans condition de ressources mais à condition de totaliser 2 ans de mariage ou qu’un enfant soit né de l’union. Cette pension représente 60% des points acquis par l’expert-comptable décédé après 2009. Les règles diffèrent en cas de remariage ou si l’expert-comptable avait opté pour la cotisation facultative de conjoint, offrant une réversibilité de 100% pour ces années spécifiques.

Comment faire sa demande ?

La demande de réversion doit être effectuée en ligne via le site www.info-retraite.fr, facilitant ainsi la procédure pour accéder aux pensions de tous les régimes auxquels l’expert-comptable défunt était affilié. La date d’effet de la pension est le premier jour du mois suivant le décès, si la demande est faite dans les douze mois qui suivent sinon elle prendra effet au premier jour du mois suivant la demande.

La pension de réversion offre ainsi un soutien financier de premier ordre aux conjoints survivants, leur permettant de continuer à bénéficier d’une part des droits de retraite de l’expert-comptable, en reconnaissant ainsi leur contribution indirecte à la carrière de leur partenaire.

Que vous soyez expert-comptable, comprendre les nuances de votre régime de retraite est essentiel pour optimiser vos bénéfices futurs et planifier efficacement votre retraite. neovia s’engage à vous accompagner dans cette démarche, en vous offrant des conseils personnalisés et adaptés à votre situation professionnelle unique. Notre expertise dans les régimes de retraite de base et complémentaire, ainsi que notre soutien dans la gestion des options telles que le cumul emploi-retraite et la pension de réversion, vous assurent de maximiser vos droits et de sécuriser votre avenir financier.

Avec neovia, vous bénéficiez non seulement d’un partenaire fiable dans la planification de la retraite d’expert-comptable, mais aussi d’une source de conseils fiables et d’informations précieuses qui vous permettent de prendre des décisions éclairées. Nous sommes là pour vous aider à naviguer dans le paysage complexe des pensions et à réaliser une transition en douceur vers la retraite, tout en vous garantissant le confort et la sécurité financière mérités après des années de service dévoué. Rejoignez neovia aujourd’hui pour transformer vos années de travail en une retraite fructueuse et sereine, et assurez-vous que vos jours de retraite soient aussi gratifiants et sécurisés que possible.