Les médecins face au cumul emploi-retraite

Le cumul emploi-retraite est la possibilité de pouvoir poursuivre son activité tout en percevant ses retraites. Attention, le nouveau revenu d’activité est toujours soumis à cotisations retraite mais à fond perdus.

Cumul Emploi Retraite « Libéralisé » 

Dans ce cas, l’assuré peut cumuler activité libérale et retraite sans limite de rémunération. Pour bénéficier de ce dispositif, trois conditions sont à remplir :

1. avoir le nombre de trimestres requis pour la retraite à taux plein
2. avoir atteint l’âge légal (62 ans pour les assurés nés à compter de 1955)
3. avoir demandé à percevoir l’intégralité des retraites en France (et à l’étranger, le cas échéant)

Cumul Emploi Retraite « Plafonné » 

Dans le cas où l’assuré ne remplit pas l’intégralité des conditions énoncées ci-dessus, alors celui-ci devra respecter un revenu professionnel à la CARMF inférieur au plafond de la Sécurité Sociale, soit 41 136€ par an (valeur 2022).

Pour un médecin exerçant son activité en libéral, est-ce judicieux ?

L’un des premiers avantages du cumul emploi-retraite est l’allégement des charges sociales. Cependant pour un médecin qui souhaiterait poursuivre son activité en libéral, il est judicieux d’effectuer des calculs.

Par exemple, un assuré CARMF percevant 144 000 euros de revenu par an, paye des cotisations annuelles d’environ 25 000 euros. Il pourrait percevoir 49 200 euros de retraite par an (4 100€/mois) à taux plein.

Il va donc avoir la possibilité de percevoir 144 000€ + 49 200€ de retraite soit 193 200€. Cependant, dans cette hypothèse, le montant de son impôt sera également plus important et il continuera à payer 25 000€ de cotisations qui ne lui rapporterons pas d’augmentation de pension retraite…

Lors du passage en retraite, il peut être intéressant de réduire son activité libérale, voire de l’arrêter, au profit d’une activité de médecin salarié. Ainsi, la charge des cotisations sera moins importante (50% salariale – 50% patronale).

Vous êtes médecin et vous vous questionnez sur le dispositif du cumul emploi-retraite ? Nos experts retraite sont là pour faire un audit complet de votre carrière et procéder à un calcul exact de l’intégralité de vos pensions de retraite afin de vous conseiller au mieux sur vos choix, n’hésitez pas à faire appel à eux !

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