Retraite des médecins libéraux : quand prendre sa retraite ?

Retraite des médecins libéraux : quels régimes ?

Les médecins libéraux ont droit à trois types de retraite.

1. Tout d’abord la retraite du régime de base : les cotisations versées à ce régime sont converties en points de retraite selon des modalités qui ont varié dans le temps. Certaines situations donnent droit, en outre, à des points gratuits. Toutefois, pour fixer le montant de la retraite de base, les trimestres d’assurance vieillesse validés au cours de votre carrière sont également pris en compte. Ainsi, un trimestre est validé chaque fois que le médecin cotise sur un revenu professionnel égal à au moins 150 fois la valeur du Smic horaire (sachant qu’une année ne peut comporter plus de 4 trimestres).
2. Ensuite, la retraite complémentaire des médecins libéraux (Carmf). Le nombre de points acquis est proportionnel aux revenus non-salariés du professionnel.
3. Enfin, la retraite du régime ASV : Pour les médecins conventionnés de secteur 1, une partie des cotisations à ce troisième niveau de pension est prise en charge par l’assurance maladie. Les modalités d’acquisition des points ont changé dans le temps.

Quels montants pour une liquidation à 62 ans ?

La retraite de base est établie selon la formule suivante « nombre de points validés x valeur du point » si le médecin a accumulé suffisamment de trimestres d’assurance vieillesse au cours de toute sa carrière (dans tous les régimes confondus). Le nombre de trimestre nécessaires évolue selon l’année de naissance du professionnel. Ainsi 167 trimestres sont nécessaires pour celui ou celle né en 1959 ou 1960, 168 en 1961, 1962 ou 1963, par exemple.

A défaut, la retraite de base subit une décote de 1,25 % par trimestres manquant soit par rapport au nombre de trimestres requis soit par rapport à l’âge où le taux plein est accordé automatiquement (67 ans pour celles et ceux nés à partir de 1955). Le chiffre le plus favorable pour l’assuré est retenu.

Exemple : un médecin né en 1959 prend sa retraite à 62 ans avec 155 trimestres alors qu’il lui en faudrait 167 pour échapper à la décote. Il lui manque donc 12 trimestres (167 – 155) et 20 trimestres pour atteindre 67 ans. Au lieu d’avoir une retraite liquidée à 50% (taux plein), elle sera liquidée à 42.50%.

Retraite des médecins libéraux : comment obtenir une surcote ?

Il y a deux manières d’obtenir une surcote de la retraite de base.

1. La première : le médecin doit poursuivre son activité au-delà de l’âge auquel il a suffisamment de trimestres pour obtenir le taux plein. Chaque trimestre accompli en plus augmente de 0,75% la retraite de base (contrairement au régime salarié qui majore de 1.25% par trimestre supplémentaire).

Exemple : un médecin, né en 1959, justifie des 167 trimestres pour obtenir sa retraite au taux plein. En prolongeant son activité pendant un an, sa retraite de base sera majorée de 3% (0,75% x 4).   

2. La deuxième manière d’obtenir une surcote est grâce au dispositif de la retraite dit « en temps choisi ». Le médecin qui fera liquider ses retraites complémentaires et ASV après 62 ans, bénéficiera d’une majoration de 1,25% par trimestre supplémentaire. En demandant à bénéficier de ses retraites à 63 ans, elles seront majorées de 5% ; à 64 ans et 2 trimestres de 12,50%. La surcote n’est plus que de 0,75% par trimestre entre 65 et 70 ans. Pour une liquidation à 70 ans, la surcote sera donc de 30%.

A noter : à partir d’un certain âge, la retraite de base est liquidée automatiquement à taux plein, quel que soit le nombre de trimestres validés. Pour celles et ceux nées à compter de 1955, l’âge du taux plein automatique est fixé à 67 ans. Celles et ceux nés entre le 2 septembre et le 1^er décembre 1954 ont droit au taux plein depuis le 1^er juillet 2021 et entre le 2 et le 31 décembre 1954 depuis le 1^er octobre 2021. Si vous n’avez pas suffisamment de trimestres avant cet âge pour obtenir le taux plein, pour majorer votre retraite de base il vous faudra poursuivre votre activité au-delà de l’âge d’attribution automatique du taux plein.

Est-il possible de faire liquider ses retraites et poursuivre son activité ?

C’est possible avec le dispositif du cumul emploi retraite. Cela permet d’améliorer son revenu ou de maintenir son niveau de vie en diminuant son activité. Cependant l’opération n’a pas que des avantages. Le médecin continuera à régler les mêmes cotisations retraite qu’auparavant sans que cela lui rapporte de droit à la retraite supplémentaire. Une fois liquidées, les retraites ne sont pas recalculées au moment de la cessation d’activité (ce sont donc des cotisations à fonds perdus). Petit rappel, la couverture du régime invalidité-décès ne s’applique plus pendant le cumul emploi-retraite (indemnisation si le médecin est reconnu atteint d’une maladie ou victime d’un accident entraînant une invalidité totale et définitive le rendant inapte à exercer sa profession).

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A partir de 62 ans, un médecin peut faire liquider ses retraites de base et complémentaires. Sa retraite de base sera calculée à taux plein s’il totalise suffisamment de trimestres ; sinon, son montant sera minoré.

Pour les retraites complémentaires de la Carmf et du régime de l’Allocation Supplémentaire de Vieillesse (ASV), le nombre de trimestres ne compte pas ; elles ne subissent pas d’abattement. En revanche, leur montant est majoré en cas de poursuite d’activité au-delà de 62 ans.