Retraite du dentiste libéral : vue d’ensemble

Pour préparer sa retraite, un dentiste libéral doit comprendre les divers régimes de retraite auxquels les dentistes sont affiliés tout au long de leur carrière. En France, les chirurgiens-dentistes bénéficient d’un système de retraite qui inclut un régime de base, un régime complémentaire et des régimes supplémentaires, garantissant ainsi divers niveaux de sécurité financière à la retraite. Faisons le point sur tous vos droits.

Retraite du dentiste libéral : le régime de base

Tous les chirurgiens-dentistes cotisent à la Caisse d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) qui gère le régime de retraite de base. Ce régime fonctionne sur un principe de répartition, où les cotisations actuelles financent les pensions des retraités d’aujourd’hui.

Le régime de retraite complémentaire des chirurgiens-dentistes

Le régime complémentaire des chirurgiens-dentistes est géré par la CARCDSF (Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et des Sages-Femmes Français). Depuis 2009, ce régime est commun aux chirurgiens-dentistes et aux sages-femmes, mais il est important de noter qu’ils conservent deux régimes supplémentaires obligatoires distincts pour les praticiens conventionnés.

Cotisations

Les cotisations pour le régime complémentaire de la retraite d’un dentiste libéral se composent de deux parties : une cotisation forfaitaire et une cotisation proportionnelle. En 2024, la cotisation forfaitaire s’élève à 3108 €, octroyant 6 points de retraite, tandis que la cotisation proportionnelle de 10,80 % est prélevée sur les revenus entre 0,85 et 5 fois le Plafond de la Sécurité sociale, chaque tranche de 444 € de cotisation rapportant 1 point supplémentaire.

Conditions de la retraite complémentaire des dentistes

Pour être éligible à la pension de retraite complémentaire gérée par la CARCDSF, un chirurgien-dentiste doit remplir plusieurs conditions. Tout d’abord, il est impératif d’avoir cotisé au régime complémentaire pendant au moins un an. De plus, le bénéficiaire doit avoir atteint l’âge de la retraite à taux plein selon le régime général, qui est fixé à 67 ans. Cet âge peut toutefois varier pour les assurés nés avant 1955, où il est possible de partir entre 65 et 67 ans, en fonction de l’année de naissance.

Aussi, pour sa retraite, un dentiste libéral peut procéder à une liquidation anticipée de sa pension dès l’âge de 62 ans, ou même entre 60 et 62 ans pour les générations nées avant 1955. Cette anticipation se fait à taux plein dans des cas particuliers tels que l’invalidité ou l’inaptitude médicalement certifiée.

Cependant, opter pour une retraite anticipée entraîne l’application d’une décote sur le montant de la pension, dont le taux varie selon l’année de naissance de l’assuré :

pour ceux nés avant le 1er juillet 1951, une décote de 5 % par an est appliquée, et cela, sans calcul par trimestres manquants.
pour les naissances entre le 1er juillet 1951 et le 31 décembre 1955, la décote est ajustée en fonction de l’année de naissance et du nombre de trimestres manquants jusqu’à l’âge de la retraite à taux plein.
pour les personnes nées à partir de 1956, la décote s’élève à 1,5 % pour chaque trimestre manquant jusqu’à l’âge de 67 ans.

Ces règles permettent une certaine flexibilité dans la planification de la retraite, mais nécessitent une compréhension claire des impacts financiers des différentes options de départ anticipé. Pour votre retraite de dentiste libéral, nous vous conseillons de vous rapprocher d’un expert en retraite de chez neovia pour évaluer les meilleures stratégies en fonction de votre situation personnelle et professionnelle.

Âge du départ à la retraite d’un dentiste

Afin de vous aider à y voir plus clair, voici un tableau récapitulatif des âges légaux de départ à la retraite selon l’année de naissance :

Année de naissance	Retraite à taux plein	Retraite à taux réduit
1er semestre 1951	65 ans	60 ans
2e semestre 1951	65 ans et 4 mois	60 ans et 4 mois
1952	65 ans et 9 mois	60 ans et 9 mois
1953	66 ans et 2 mois	61 ans et 2 mois
1954	66 ans et 7 mois	61 ans et 7 mois
À partir de 1955	67 ans	62 ans

Régimes supplémentaires pour les praticiens conventionnés

Les praticiens conventionnés, notamment les chirurgiens-dentistes et les sages-femmes, bénéficient de régimes supplémentaires gérés par la CARCDSF. Ces régimes, connus sous le nom de « prestations complémentaires de retraite » (PCV), sont spécifiquement conçus pour offrir des prestations complémentaires et sont obligatoires pour ces professionnels. Ils sont indispensables dans la retraite des dentistes libéraux car ils assurent une couverture supplémentaire.

Cotisations au régime supplémentaire

Les cotisations pour ce régime se décomposent en deux parties :

une part forfaitaire annuelle de 1 440,60 €, charge du praticien, qui confère 10 points.
une part proportionnelle de 0,725 % appliquée sur les revenus de 2018, limitée à 5 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de 2020, soit 205 680 €. Cette cotisation donne droit à un maximum d’un point par tranche de revenu éligible.

Il est important de noter que l’Assurance-Maladie finance les deux tiers de la cotisation forfaitaire, réduisant ainsi le fardeau financier direct sur les praticiens.

Conditions pour la retraite du régime supplémentaire

Les conditions pour percevoir une pension de ce régime sont adaptées aux besoins des praticiens conventionnés :

pour obtenir une pension complète, il est nécessaire d’atteindre l’âge du taux plein, qui est de 67 ans pour les personnes nées en 1956 ou après, et entre 65 et 67 ans pour celles nées avant 1956.
une liquidation anticipée de la pension est possible dès 62 ans pour les générations de 1956 et suivantes, ou entre 60 et 62 ans pour les générations antérieures, sous certaines conditions :
– à taux plein en cas d’inaptitude
– à taux réduit sinon, avec une décote qui s’applique selon l’année de naissance :
- pour ceux nés avant 1953 : une réduction de 5 % par année manquante jusqu’à l’âge du taux plein ;
- pour ceux nés en 1953 : la décote est calculée en fonction du nombre de trimestres manquants jusqu’à atteindre 65 ans et 6 mois ;
- pour ceux nés après 1953 : une décote de 1,25 % par trimestre manquant est appliquée.

Tableau récapitulatif des âges de retraite pour le régime supplémentaire

Pour clarifier le calendrier de transition des âges de départ à la retraite des dentistes libéraux, regardons le tableau :

Année de naissance	Age du taux plein	Age minimum
1952 ou avant	65 ans	60 ans
1953	65 ans et 6 mois	60 ans et 6 mois
1954	66 ans	61 ans
1955	66 ans et 6 mois	61 ans et 6 mois
1956 et après	67 ans	62 ans

Calcul de la pension

La pension se calcule en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point. En 2024, la valeur du point pour les points acquis depuis 2006 est de 26,8035 €. Ce calcul permet d’établir le montant de la pension en fonction des points accumulés tout au long de la carrière du praticien.

Prenons l’exemple d’un dentiste libéral qui prend sa retraite en 2024. Au cours de sa carrière, il a accumulé un total de 1 500 points dans le cadre du régime supplémentaire.

La valeur du point pour les points acquis depuis 2006 est de 26,8035 € en 2024. Ainsi, pour calculer la pension annuelle de ce dentiste, nous utiliserons la formule suivante :

Pension annuelle = Nombre de points × Valeur du point

Pour notre exemple :

Pension annuelle = 1500 points × 26,8035 €/point

Calculons cela pour obtenir le montant exact de la pension annuelle.
Le chirurgien-dentiste qui a accumulé 1 500 points pour sa retraite de dentiste libéral recevrait donc une pension annuelle de 40 205,25 € brut à partir de 2024, en fonction de la valeur du point pour les points acquis depuis 2006.

Combien gagne un dentiste à la retraite ?

La retraite moyenne d’un dentiste est calculée sur la base des points accumulés multipliés par la valeur du point au moment de la liquidation.
Pour la retraite d’un dentiste libéral, le montant peut donc varier considérablement en fonction des années cotisées et du revenu durant la période d’activité. Si vous souhaitez en savoir plus sur combien gagne un dentiste à la retraite, n’hésitez pas à contacter l’un de nos experts en retraite.

Le cumul emploi-retraite, qu’est-ce que c’est ?

Il faut savoir que les chirurgiens-dentistes peuvent également opter pour le cumul emploi-retraite, permettant de continuer une activité tout en percevant leur pension, sous certaines conditions liées au montant des revenus et à l’âge du taux plein.

La pension de réversion, une sécurité en plus

Qu’est-ce que la pension de réversion pour la retraite d’un dentiste libéral ? Il s’agit d’une pension qui permet au conjoint survivant de percevoir 60 % de la pension du défunt, sous conditions d’âge et de durée de mariage, offrant ainsi une sécurité financière supplémentaire.

Ce qu’il faut absolument retenir concernant la retraite des chirurgiens-dentistes

La retraite des dentistes libéraux en France est structurée autour de régimes de base et complémentaires enrichis par des régimes supplémentaires pour les praticiens conventionnés. Le système dispose de plusieurs options de départ à la retraite, avec des calculs de pension basés sur les points accumulés et la valeur de ces points au moment de la retraite.

De ce fait, il est vivement recommandé de faire appel à un consultant en expert retraite de chez neovia afin de maximiser leur pension et de bénéficier des dispositions offertes par les régimes en place.