Les retraités peuvent travailler tout en continuant à percevoir leur pension de retraite, sous certaines conditions. Le cumul emploi-retraite est encadré par des règles qui varient en fonction de la situation personnelle du retraité.
En résumé :
- Un retraité peut reprendre une activité sans limite d’heures de travail.
- Les règles concernent surtout le cumul des revenus avec la pension de retraite.
- Avec le taux plein, le cumul emploi-retraite est illimité (pas de plafond de revenus).
- Sans taux plein, le cumul est plafonné (pension + salaire ne doivent pas dépasser un certain montant).
La reprise d’activité doit être déclarée à la caisse de retraite.
Peut-on travailler à la retraite ?
Oui, il est possible de travailler après la retraite grâce au cumul emploi retraite. Ce dispositif permet de cumuler une pension de retraite avec un revenu professionnel.
Ce dispositif peut être intéressant pour plusieurs raisons :
- compléter ses revenus
- conserver une activité professionnelle
- transmettre son expertise
- améliorer sa future situation financière
Toutefois, certaines règles doivent être respectées selon la situation du retraité. En effet, les conditions diffèrent selon que vous bénéficiez d’un cumul emploi-retraite intégral ou plafonné.
En effet, si vous avez liquidé votre retraite avant l’âge légal ou sans avoir valisé tous les trimestres nécessaires, vos pensions pourraient être réduites ou suspendues en fonction de vos revenus.
Combien d’heures peut-on travailler en retraite ?
Un retraité peut reprendre une activité salariée sans limite d’heures de travail. Les règles portent surtout sur les revenus cumulés avec la pension de retraite, et non sur le nombre d’heures travaillées.
Cumul emploi-retraite intégral :
Si vous avez obtenu toutes vos retraites à taux plein à l’âge légal (en justifiant du nombre de trimestres requis), vous pouvez travailler sans limitation de revenus.
Cumul emploi-retraite plafonné :
Si vous ne remplissez pas les conditions pour le taux plein (si vous n’avez pas liquidé l’intégralité de vos retraites, si vous obtenez vos retraites avec minoration ou encore si vous liquidez vos retraites avant l’âge légal), vos revenus seront limités jusqu’à l’âge de 67 ans où vous atteignez automatiquement le taux plein.
Le total pension + salaire ne doit pas dépasser 160% du SMIC ou la moyenne de vos 3 derniers salaires.
Retraite progressive :
Dès 60 ans, vous pouvez travailler à temps partiel (entre 40 % et 80 % d’un temps complet) tout en percevant une partie de votre pension. La part de retraite versée correspond à la part du temps non travaillé.
À noter : un retraité salarié bénéficie des mêmes droits de travail et des mêmes conditions d’emploi que n’importe quel salarié « classique », y compris les durées maximales de travail, les congés payés, les horaires, etc.
Quelles sont les conditions pour travailler après la retraite ?
Avant toute chose, vous devez cesser toutes vos activités professionnelles salariées. Ensuite, il vous sera possible de reprendre une activité professionnelle, quelle qu’elle soit, en étant à la retraite.
Pour travailler à la retraite, plusieurs dispositifs existent selon votre situation, selon que vous avez liquidé l’intégralité de vos retraites à taux plein ou non.
Si les conditions sont remplies, vous pouvez cumuler un emploi salarié et vos pensions de retraite sans réduction ni suspension de vos pensions de retraite. En d’autres termes, cela signifie que vous pouvez percevoir les revenus de votre activité professionnelle sans que vous n’ayez de plafond de revenus à respecter.
En revanche, si vous n’avez pas encore atteint l’âge requis ou si vous n’avez pas obtenu toutes vos retraites à taux plein, vos pensions de retraite pourraient être diminuées voire suspendues en fonction de vos ressources.
Quelle que soit votre situation, vous pouvez reprendre une activité professionnelle en étant à la retraite :
- chez un nouvel employeur,
ou
- chez votre dernier employeur.
Attention, avec le dispositif du cumul emploi-retraite limité, vous devez attendre au moins 6 mois après le point de départ de votre retraite avant de continuer votre activité chez votre dernier employeur.
Quelles sont les conditions du cumul emploi retraite suite au vote de la suspension de la réforme ?
Les règles dépendront uniquement de l’âge :
Le cumul emploi-retraite sera organisé par tranches d’âge, avec des conditions différentes selon que l’on est avant l’âge légal, entre l’âge légal et 67 ans, ou après 67 ans.
Avant l’âge légal de la retraite :
Pour les personnes qui partent en retraite anticipée (carrière longue, incapacité, etc.) :
- tout revenu d’activité sera déduit de la pension dès le premier euro,
- ce qui rend le cumul pratiquement impossible financièrement.
Entre l’âge légal et 67 ans :
Le cumul sera partiel et encadré :
- un seuil de revenus annuel (estimé autour de 7 000 €) pourra être cumulé sans impact,
- au-delà, la pension sera réduite de 50 % du montant dépassant ce seuil.
Après 67 ans :
Le cumul redeviendra totalement libre :
- pas de limite de revenus,
- possibilité de continuer à travailler sans pénalité,
- et même de constituer de nouveaux droits à la retraite.
Les retraités avant 2027 ne sont pas concernés :
Les nouvelles règles ne s’appliqueront pas aux personnes déjà retraitées avant le 1ᵉʳ janvier 2027, qui conserveront les règles actuelles.
À retenir : à partir de 2027, le cumul emploi-retraite sera plus restrictif pour les nouveaux retraités, surtout avant 67 ans, alors qu’aujourd’hui il peut être totalement libre si la retraite est prise à taux plein.
Quels sont les différents dispositifs pour travailler à la retraite ?
Une fois à la retraite, vous avez la possibilité de reprendre ou de continuer une activité professionnelle. Voici 3 dispositifs qui permettent de travailler tout en étant à la retraite :
Le cumul emploi-retraite intégral :
Également appelé cumul emploi-retraite « déplafonné » ou « libéralisé », le cumul emploi-retraite intégral permet au retraité de percevoir l’intégralité de ses pensions de retraite tout en les combinant avec ses revenus d’activité salariée. Pour pouvoir en bénéficier, les conditions suivantes doivent être remplies :
- Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite (de 62 à 64 ans selon votre date de naissance) et avoir validé le nombre de trimestres requis pour sa génération
- (ou) Avoir l’âge d’obtention du taux plein, quelle que soit votre durée d’assurance (67 ans).
- Avoir effectué la liquidation de toutes les pensions de retraite de base et complémentaires en France et à l’étranger
En d’autres termes, la personne souhaitant cumuler l’intégralité de ses pensions de retraite avec ses revenus doit justifier du nombre de trimestres requis au moment de la liquidation.
Depuis le 1er janvier 2023, les périodes cotisées avec votre nouvelle activité vous donnent droit à une autre retraite. Ces nouveaux droits ne modifient pas le montant de la retraite que vous percevez déjà.
Le cumul emploi-retraite plafonné :
Si vous ne remplissez pas toutes les conditions nécessaires pour bénéficier du cumul emploi-retraite intégral, vous pouvez opter pour le cumul emploi-retraite plafonné.
N’ayant pas atteint le taux plein, les pensions et les revenus sont alors plafonnés. Le total mensuel de vos revenus et de vos retraites de base et complémentaires ne doit pas dépasser la moyenne de vos 3 derniers salaires. Cette limite de cumul ne peut être inférieure à 160 % du Smic mensuel, soit 2 917 € brut en 2026. En cas de dépassement, votre retraite est réduite du montant du dépassement.
La retraite progressive :
Vous pouvez aménager votre fin de carrière grâce à la retraite progressive. Ce dispositif, accessible deux ans avant votre âge légal, vous permet de percevoir une partie de votre retraite tout en exerçant une ou plusieurs activités à temps partiel.
Vous pouvez bénéficier de la retraite progressive deux ans avant l’âge légal de départ à la retraite. Par exemple, en continuant à travailler à 80 %, vous recevez 20 % de votre future retraite (de base et complémentaire).
Pour en bénéficier, il faut :
- Avoir au moins 60 ans
- Avoir accumulé au moins 150 trimestres, quel que soit le régime de base.
- Exercer une activité unique à temps partiel, comprise entre 40 et 80 % de la durée légale ou conventionnelle du travail.
Attention, certaines professions sont exclues du dispositif de la retraite progressive : les administrateurs de groupements mutualistes et les personnes impliquées dans la création ou reprise d’une activité économique. Le décret du 7 juillet précise ces exclusions.
Tableau récapitulatif des dispositifs pour travailler après la retraite :
|
Dispositif |
Limite d’heures |
Limite de revenus |
|
Cumul emploi retraite intégral |
Aucune limite d’heures de travail. |
Aucune limite de revenus si toutes les retraites ont été liquidées à taux plein et que les conditions d’âge ou de trimestres sont remplies |
| Cumul emploi-retraite plafonné | Pas de limite d’heures spécifique, mais le cumul est encadré par un plafond de revenus. | Le total pension + revenus d’activité ne doit pas dépasser la moyenne des 3 derniers salaires ou 160 % du SMIC mensuel. En cas de dépassement, la pension est réduite du montant excédentaire.Délai de carence de 6 mois avant la reprise d’une activité chez le dernier employeur |
| Retraite progressive |
Activité à temps partiel entre 40 % et 80 % d’un temps complet |
La pension versée correspond à la part du temps non travaillé (ex : travail à 70 % → 30 % de pension). |
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Quelles sont les démarches à réaliser pour travailler à la retraite ?
Les démarches pour bénéficier du cumul-emploi retraite :
Dans le mois suivant la date de votre reprise d’activité, vous devez déclarer votre situation, par écrit, à votre caisse d’assurance retraite.
Vous devez fournir les informations et justificatifs suivants :
- Coordonnées de l’employeur ou de l’entreprise auprès duquel vous exercez une activité salariée ou non salariée.
- Date de début de cette activité.
- Montant et nature des revenus professionnels que vous procure cette activité et indication de la caisse de retraite à laquelle vous cotisez en raison de cette activité.
- Copie de vos 3 derniers bulletins de salaire avant votre admission à la retraite.
- Coordonnées de vos caisses de retraite de base et complémentaires.
- Si vous travailliez à temps partiel avant votre admission à la retraite, attestation de votre ancien employeur précisant votre durée de travail et la durée de travail à temps complet applicable dans l’entreprise.
Les démarches pour bénéficier de la retraite progressive :
Pour bénéficier de la retraite progressive, vous devez effectuer les démarches suivantes :
- Compléter le formulaire de demande de retraite progressive.
- Faire remplir l’attestation de retraite progressive à votre employeur.
- Adressez les deux formulaires à votre caisse régionale par courrier.
Lorsque vous cessez définitivement votre activité à temps partiel, vous devez demander votre retraite définitive. Celle-ci sera alors recalculée en tenant compte de votre activité à temps partiel. Le passage de la retraite progressive à une retraite définitive n’est pas automatique, il faut en faire la demande.
Jusqu’à quel âge peut-on travailler à la retraite ?
Il n’y a pas de limite d’âge pour travailler après avoir pris votre retraite. Vous pouvez donc exercer une activité professionnelle aussi longtemps que vous le souhaitez, sous réserve de respecter les conditions mentionnées ci-dessus.
Sources utilisées :
