Comment épargner au sein de son entreprise ?
Les salariés peuvent dans leur entreprise se constituer un complément de retraite par capitalisation. Tous ne peuvent cependant pas en profiter. Mettre en place un dispositif d’épargne retraite est une faculté pour l’employeur pas une obligation.
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Les dispositifs de retraite supplémentaireLe système français de retraites obligatoires est fondé sur la répartition. Les cotisations des actifs financent les pensions des retraités. Cependant, au fil du temps les dispositifs de retraites supplémentaires par capitalisation se sont multipliés et diversifiés pour s’adresser à un large public. Ils s’imposent aujourd’hui dans le paysage des pensions.
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Loi « Gilets jaunes » et CSG : ce qui change pour votre retraiteLe 10/12/2018 Emmanuel Macron a répondu au mouvement des Gilets Jaunes en annulant l’augmentation de la CSG appliquée en 2018, pour les retraités « qui touchent moins de 2 000€ par mois ». Nos experts retraite font la mise au point.
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Le Perco : comment sortir du dispositif ?Perco : quand peut-on récupérer son épargne ?
Il faut, en principe, attendre de partir à la retraite. Cependant, le salarié a la faculté de débloquer son épargne avant cette échéance et de la récupérer sous forme de capital s’il se trouve dans l’une des situations suivantes :
- Il achète sa résidence principale ou doit la remettre en état après une catastrophe naturelle.
- Il est en situation de surendettement.
- Il n’a plus droit aux allocations de chômage.
- Lui, son conjoint ou son partenaire de pacs ou encore l’un de ses enfants est reconnu invalide.
- Son conjoint ou partenaire de pacs décède.
Si le salarié décède, ses héritiers doivent demander le remboursement des sommes inscrites sur le plan d’épargne retraite collectif . Il est important de le faire dans les 6 mois du décès. Ainsi, les plus-values réalisées ne seront pas imposables.
En cas de départ de l’entreprise (démission, licenciement), il est possible de continuer à bénéficier du plan d’épargne retraite collectif et à effectuer des versements dessus mais sans pouvoir profiter de l’abondement de l’employeur. Il est également possible de transférer les sommes placées sur le plan d’épargne retraite collectif de son nouvel employeur
Sous quelle forme sortir du Perco ?
Les sommes inscrites sur le plan d’épargne retraite collectif sont, en principe converties en rentes viagères. Néanmoins, le règlement du Plan peut rendre possible une sortie en capital en une seule fois ou de façon échelonnée. Le salarié aura à exprimer son choix au moment du déblocage, pas avant.
La rente viagère présente l’avantage d’assurer un complément de retraite jusqu’à la fin de sa vie. Le capital permet de récupérer l’épargne, de piocher dedans en cas de besoin ou de la transmettre à ses héritiers.
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Sortie du Perco : quelle est la fiscalité ?
En cas de sortie en capital, à la retraite ou de façon anticipée, celui-ci est exonéré d’impôt sur le revenu mais pas de contributions sociales. Il subit, à ce titre, un prélèvement au taux de 17,2%. La rente est soumise à l’impôt sur le revenu (seulement pour partie). La fraction imposable dépend de l’âge auquel se fait le premier versement. S’il intervient entre 60 et 69 ans, 40 % du montant de la rente subit l’impôt (après 69 ans : 30 %). Il faut y ajouter les contributions sociales au taux de 17,2 % sur la totalité de son montant.
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Quelles retraites complémentaires pour les professions libérales ?Il existe une spécificité pour effectuer les demandes de retraites lorsque l’on relève d’une profession libérale. En effet, la retraite de base (hors avocats) est gérée par la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL).
Les complémentaires sont spécifiques en fonction de votre profession :
- Médecin : CARMF.
- Chirurgien-Dentiste et sage-femme : CARCDSF.
- Infirmier, Masseur, Kinésithérapeute, pédicure-podologue, orthophonistes et orthoptistes : CARPIMKO.
- Vétérinaire : CARPV.
- Agent d’assurance : CAVAMAC.
- Expert-Comptable et commissaire aux comptes : CAVEC.
- Officier ministériel, officier public et des compagnies judiciaires : CAVOM.
- Pharmacien : CAVP.
- Architecte et professions diverses (dont micro-entrepreneur) : CIPAV.
- Notaire : CPRN.
La caisse complémentaire représente une partie importante du montant de la pension retraite (environ 70%) et il faut demander la liquidation de celle-ci le 1er jour d’un trimestre civil.
De plus, l’âge de départ à taux plein est de 65 ans pour certaines caisses complémentaires. Il est donc important de se renseigner au préalable pour connaitre la date optimale de départ.
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Les sénateurs souhaitaient décaler l’âge légal de départ en retraite à 63 ans
Préparez-vous au projet d’uniformisation des retraites !
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Déblocage PERP : comment sortir du dispositif ?Déblocage PERP : comment sortir du dispositif ?
A la sortie du plan d’épargne retraite populaire, l’épargne pour l’essentiel est convertie en rente. Dans ce cadre, cette dernière ne bénéficie pas d’un régime fiscal avantageux.
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Désintox sur les pensions de reversion !Désintox sur les pensions de reversion !
Nous apercevons dans les médias ces dernières semaines, des déclarations sur la réforme des retraites et plus particulièrement sur les pensions de réversion. Elles seraient, semble-t-il, divisées par deux… Attention cependant, rien n’est décidé !
« Le « haut-commissaire chargé de la réforme des retraites » vient de confirmer que le Gouvernement entendait réduire les pensions de réversion des veuves et des veufs dont la retraite est plus faible que celle de leur conjoint décédé.
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Comprendre la pension de réversion
Vers une réforme des pensions de réversion ?
Cette annonce est hélas conforme aux inquiétudes que Debout La France avait formulées. » Cette déclaration vient de Nicolas Dupont-Aignan (Président de Debout La France) qui a très largement surinterprété une déclaration du Haut-commissaire à la réforme des retraites, Jean-Paul Delevoye. En effet, des pistes de réformes ont été évoqué lors d’une réunion le 14 novembre dernier avec notamment l’exemple appliqué par d’autre pays qui consiste à percevoir 50% de la retraite du défunt. Nous sommes donc dans une phase de recherches et de négociations, aucune décision n’a été prise pour l’instant.
Pour rappel, le projet de réforme des retraites est attendu pour l’été 2019.
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Le plan d’épargne retraite collectif : comment entrer dans le dispositif ?Le plan d’épargne retraite collectif est un instrument d’épargne détenu par 2,4 millions de salariés*. Il permet de se constituer un complément de retraite avec l’aide de son employeur. Les dirigeants des petites entreprises sont également autorisés à en profiter à titre personnel.
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Contrat de capitalisation : explication sur la rente viagèreContrat de capitalisation : explication sur la rente viagère
Vous avez souhaité améliorer votre pension retraite ?
Vous avez certainement souscrit à une épargne retraite. Il faut savoir que ce type de contrat est souvent liquidé sous forme de rente viagère.
Le principe de la rente viagère est le suivant : vous confiez la gestion des fonds accumulés à l’assureur et ce dernier vous versera, en contrepartie, une rente jusqu’à votre décès.
Deux facteurs sont pris en compte dans le calcul de la rente :
- le montant du capital constitué
- l’âge de l’assuré au moment de la mise en service de la rente (l’assureur effectue des calculs d’actuaire pour estimer l’espérance de vie de l’assuré – les assureurs doivent utiliser la table de mortalité TGF05 pour estimer le crédit rentier des hommes et des femmes).
Les avantage de la rente viagère : un revenu régulier et garanti jusqu’au décès de l’assuré. Vous pourrez également demander une réversion pour votre conjoint.
Attention : si vous restez en vie pendant plusieurs décennies, la formule de la rente viagère est très avantageuse pour vous. En revanche, si vous décédez après quelques années, les bénéfices sont pour l’assureur. Cette option ne convient donc pas aux personnes malades ou invalides.
Dans ce cas, pour éviter de perdre votre argent, vous pouvez choisir la « rente à annuités garanties ». Il s’agit d’une formule qui permet de toucher une rente pendant une durée bien déterminée, quelles que soient les circonstances. En cas de décès de l’assuré avant l’échéance fixée, la rente sera versée à un ou plusieurs bénéficiaires qu’il aura préalablement désignés.
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